關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的通知
各上市公司、會員及相關(guān)單位：
為規(guī)范公司債券上市交易行為，以及發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)公司債券市場秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》，本所制定了《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，并已經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。
本所發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定》（深證會〔2007〕92號）、《關(guān)于公司債券發(fā)行、上市、交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》（深證會〔2007〕86號）、《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》（2000年）同時(shí)廢止。
附件：《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》
深圳證券交易所
二○○九年十一月二日
附件：
深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則
第一章 總 則
1.1 為規(guī)范公司債券上市交易行為，以及發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)債券市場秩序，促進(jìn)債券市場的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》，制定本規(guī)則。
1.2 在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市的公司債券的上市交易，適用本規(guī)則。
本規(guī)則所稱公司債券（以下簡稱“債券”）是指公司依照法定程序發(fā)行，并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。
非公司制法人發(fā)行的企業(yè)債券的上市交易，參照本規(guī)則執(zhí)行。
可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券的上市交易，不適用本規(guī)則。
1.3 發(fā)行人申請其所發(fā)行的債券在本所上市，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本所審核同意，并與本所簽訂上市協(xié)議。
本所審核同意債券上市，不表明對該債券的投資價(jià)值和按期還本付息作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證。債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，由認(rèn)購債券的投資者自行承擔(dān)。
1.4 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）核準(zhǔn)發(fā)行并在本所上市的債券，不得在本所以外的其他場所交易或轉(zhuǎn)讓。
1.5 本所依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所章程》、本規(guī)則及和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”）審核債券上市申請，安排債券上市，并對發(fā)行人、上市推薦人和債券受托管理人等進(jìn)行監(jiān)管。
1.6 發(fā)行人對本所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向本所上訴復(fù)核委員會申請復(fù)核。申請復(fù)核的具體程序和要求參照執(zhí)行《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）》或者《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。
第二章 債券上市和交易條件
2.1 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）債券經(jīng)中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)并公開發(fā)行；
（二）發(fā)行人申請債券上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件；
（三）債券期限為一年以上；
（四）債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元；
（五）債券須經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，且債券的信用級別良好；
（六）本所規(guī)定的其他條件。
2.2 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市，且僅通過本所綜合協(xié)議交易平臺掛牌交易的，應(yīng)符合2.1條規(guī)定的條件。
2.3 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市，且同時(shí)通過本所集中競價(jià)系統(tǒng)和綜合協(xié)議交易平臺掛牌交易的，除應(yīng)符合2.1條規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）債券須經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，且債券信用評級達(dá)到AA級及以上；
（二）本次債券發(fā)行前，發(fā)行人最近一期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，集合形式發(fā)行債券的，所有發(fā)行人加權(quán)平均資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%；
（三）發(fā)行人最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍，集合形式發(fā)行的債券，所有發(fā)行人最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的加總年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍；
（四）本所規(guī)定的其他條件。
2.4 本所可根據(jù)市場情況，對債券上市和交易條件進(jìn)行調(diào)整。
第三章 債券上市申請
3.1 發(fā)行人申請債券上市，應(yīng)向本所提交以下申請文件：
（一）債券上市申請書；
（二）中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件；
（三）申請債券上市的董事會決議或有權(quán)決策部門決議；
（四）公司章程；
（五）公司營業(yè)執(zhí)照；
（六）債券募集說明書及相關(guān)發(fā)行公告；
（七）上市推薦書；
（八）上市公告書（內(nèi)容與格式見附件2）；
（九）債券承銷協(xié)議；
（十）債券募集資金證明文件；
（十一）本所指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的登記托管證明文件；
（十二）具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具的最近三年審計(jì)報(bào)告，或財(cái)政主管機(jī)關(guān)的有關(guān)批復(fù)；
（十三）律師事務(wù)所出具的關(guān)于本次債券發(fā)行和上市的法律意見書；
（十四）債券資信評級報(bào)告及跟蹤信用評級安排的說明；
（十五）擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說明（如有）；
（十六）債券受托管理協(xié)議（如有）；
（十七）債券持有人會議規(guī)則（如有）；
（十八）本所要求的其他文件。
3.2 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
3.3 本所對債券上市實(shí)行上市推薦人制度，發(fā)行人申請債券在本所上市，須由一個(gè)以上經(jīng)本所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。
3.4 上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）本所會員或本所認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)；
（二）最近一年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；
（三）負(fù)責(zé)上市推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉本所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則；
（四）本所要求的其他條件。
3.5 上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行以下義務(wù)：
（一）確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件；
（二）確保發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員了解相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及債券上市協(xié)議所列明的義務(wù)與責(zé)任；
（三）協(xié)助發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請工作；
（四）向本所提交上市推薦書；
（五）確保上市文件及其他有關(guān)宣傳材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過核實(shí)；
（六）協(xié)助發(fā)行人與本所安排債券上市事宜；
（七）上市推薦協(xié)議約定的其他義務(wù)；
（八）本所規(guī)定上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
3.6 上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔(dān)連帶責(zé)任。
3.7 上市推薦人不得利用其在上市推薦過程中獲得的內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或他人牟取利益。
第四章 債券上市審核
4.1 本所上市委員會對債券上市申請進(jìn)行審核，本所根據(jù)上市委員會意見作出是否同意上市的決定。
上市委員會對債券上市申請的審核工作程序適用《深圳證券交易所上市委員會工作細(xì)則》第四章第三節(jié)規(guī)定的“特別程序”。
4.2 債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露與本次債券上市有關(guān)的信息。
4.3 債券上市申請經(jīng)本所審核同意后，發(fā)行人應(yīng)與本所簽訂上市協(xié)議（具體格式見附件3），發(fā)行人和上市推薦機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到上市通知書之日起一個(gè)月內(nèi)安排債券上市交易。
4.4 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于債券上市前五個(gè)交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上披露債券上市公告書，同時(shí)應(yīng)將上市公告書、核準(zhǔn)文件及有關(guān)上市申請文件備置于指定場所供公眾查閱。
第五章 信息披露及其他義務(wù)
5.1 債券上市后，發(fā)行人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)遵守以下信息披露基本原則：
（一）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。
（二）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。
（三）發(fā)行人的報(bào)告應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間報(bào)送本所。本所對定期報(bào)告實(shí)行事前登記、事后審核，對臨時(shí)報(bào)告實(shí)行事前審核。
（四）發(fā)行人信息在正式披露前，發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其它知情人，應(yīng)當(dāng)確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。在公告前不得透露和泄露其內(nèi)容。
（五）發(fā)行人公開披露的信息涉及財(cái)務(wù)會計(jì)、法律、資產(chǎn)評估、資信評級等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估、資信評級機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。
（六）本所根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定對發(fā)行人披露的信息進(jìn)行形式審核，對其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。
（七）發(fā)行人公開披露的信息應(yīng)在至少一種中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定媒體。發(fā)行人不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。
（八）發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)信息會損害公司利益，且不公布也不會導(dǎo)致債券市場價(jià)格重大變動的，經(jīng)本所同意，可暫緩或免予披露該內(nèi)容。
（九）發(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告，并陳述不宜披露的內(nèi)容及理由，經(jīng)本所同意，可暫緩或免予披露該內(nèi)容。
（十）集合形式發(fā)行債券的信息披露及其他義務(wù)參照本章規(guī)定執(zhí)行。
5.2 債券上市期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向本所提交中期報(bào)告，并在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公告。中期報(bào)告至少記載以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況；
（二）涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)；
（三）已發(fā)行債券變動情況；
（四）提交股東大會審議的重要事項(xiàng)；
（五）中國證監(jiān)會及本所要求的其他事項(xiàng)。
5.3 債券上市期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向本所提交至少記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公布：
（一）發(fā)行人概況；
（二）發(fā)行人經(jīng)具有證券期貨從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況；
（三）發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介；
（四）已發(fā)行債券情況；
（五）涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)；
（六）中國證監(jiān)會及本所要求的其他事項(xiàng)。
5.4 債券上市期間，發(fā)生以下可能導(dǎo)致債券信用評級出現(xiàn)重大變化，對債券還本付息產(chǎn)生影響的事件或市場傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向本所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告：
（一）發(fā)行人發(fā)生重大虧損或者重大損失；
（二）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；
（三）發(fā)行人作出減資、合并、分立、分拆、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及發(fā)行人主體變更的決定；
（四）債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況（如屬擔(dān)保發(fā)行）；
（五）發(fā)行人涉及和可能涉及重大訴訟；
（六）國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定和中國證監(jiān)會、本所認(rèn)為必須報(bào)告的其他事項(xiàng)。
5.5 發(fā)行人應(yīng)聘請債券信用評級機(jī)構(gòu)，于每年6月30日前完成上一年度的債券信用跟蹤評級報(bào)告并對外公告。
債券信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整債券信用等級，并及時(shí)向市場公布。
5.6 發(fā)行人股票被特別處理或不能按時(shí)付息時(shí)，本所對該債券的簡稱加ST，以特別提示風(fēng)險(xiǎn)。
5.7 債券付息兩個(gè)交易日前，發(fā)行人應(yīng)發(fā)布付息公告并在中國證監(jiān)會指定媒體上公告?zhèn)断⒂嘘P(guān)事宜。
5.8 債券到期五個(gè)交易日前，發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒體上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜。
第六章 停牌、復(fù)牌、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市
6.1 債券發(fā)生第5.4條所列事項(xiàng)，可能導(dǎo)致信用評級發(fā)生重大變化或?qū)€本付息產(chǎn)生重大影響的，發(fā)行人應(yīng)向本所申請于發(fā)布公告當(dāng)日對債券及其衍生品種停牌一小時(shí)。
6.2 公共媒體中出現(xiàn)發(fā)行人尚未披露的信息，可能或已經(jīng)對債券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的，發(fā)行人應(yīng)向本所申請停牌，直至按規(guī)定發(fā)布相關(guān)公告后予以復(fù)牌。
6.3 本所可根據(jù)市場需要對債券及其衍生品種采取臨時(shí)停牌措施，相關(guān)情形消除后予以復(fù)牌。
6.4 債券上市交易后，發(fā)行人有下列情形之一的，本所對債券停牌，并在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：
（一）發(fā)行人有重大違法行為；
（二）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件；
（三）發(fā)行債券募集的資金不按照核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)的用途使用；
（四）未按照債券募集辦法履行義務(wù)；
（五）發(fā)行人最近二年連續(xù)虧損。
6.5 債券暫停上市后，6.4條所列情形消除的，發(fā)行人可向本所提出恢復(fù)上市的申請，本所在收到申請后十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市交易。
6.6 債券出現(xiàn)下列情況之一的，本所終止其上市交易：
（一）發(fā)行人有6.4條第(一)項(xiàng)、第（四）項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有6.4條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第（五）項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的；
（二）發(fā)行人解散或者被宣告破產(chǎn)的；
（三）債券到期的。
屬于第（一）、（二）項(xiàng)所列情形之一的，由本所上市委員會進(jìn)行審核，本所根據(jù)上市委員會的審核意見作出是否終止該債券上市的決定。
屬于第（三）項(xiàng)情形的，本所于債券到期前5個(gè)交易日終止其上市交易。
第七章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分
7.1 債券發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員、上市推薦人、受托管理人違反本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所視情節(jié)輕重，對其采取以下自律監(jiān)管措施：
（一）要求作出解釋和說明；
（二）要求上市推薦人或者要求聘請中介機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見；
（三）書面警示（發(fā)出各種通知和函件）；
（四）約見談話；
（五）要求參加培訓(xùn)或考試；
（六）要求或者建議更換有關(guān)人選；
（七）暫不受理有關(guān)當(dāng)事人出具的文件；
（八）上報(bào)中國證監(jiān)會；
（九）其他監(jiān)管措施。
7.2 債券發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員、上市推薦人、受托管理人違反本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所視情節(jié)輕重，對其采取以下紀(jì)律處分措施：
（一）通報(bào)批評；
（二）公開譴責(zé)；
（三）其他紀(jì)律處分措施。
7.3 本所紀(jì)律處分委員會對7.2條規(guī)定的紀(jì)律處分事項(xiàng)進(jìn)行審核，作出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成審核意見。
本所根據(jù)紀(jì)律處分委員會的審核意見，作出是否給予紀(jì)律處分的決定。
第八章 附 則
8.1 本規(guī)則經(jīng)本所理事會審議通過并報(bào)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。
8.2 本規(guī)則由本所負(fù)責(zé)解釋。
8.3 本規(guī)則自發(fā)布之日起施行，本所發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定》（深證會〔2007〕92號）、《關(guān)于公司債券發(fā)行、上市、交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》（深證會〔2007〕86號）、《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》（2000年）同時(shí)廢止。
附件1：
債券上市申報(bào)材料內(nèi)容與格式
為做好債券上市申報(bào)材料審核工作，深圳證券交易所根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，對債券申請上市的申報(bào)材料，要求按以下格式制作：
一、上市申請材料的紙張、封面及份數(shù)
（一）紙張
應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于A4紙張規(guī)格）。
（二）封面
1．標(biāo)有“債券申請上市報(bào)送材料”字樣；
2．申請公司名稱（申報(bào)材料側(cè)面應(yīng)當(dāng)標(biāo)注申請公司名稱）。
（三）份數(shù)
上市推薦機(jī)構(gòu)申報(bào)申請文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)送申請文件原件、復(fù)印件和電子版各1套。
二、申請債券上市需提交的材料
（一）債券上市申請書；
（二）中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件；
（三）申請債券上市的董事會決議或有權(quán)決策部門決議；
（四）公司章程；
（五）公司營業(yè)執(zhí)照；
（六）債券募集說明書及相關(guān)發(fā)行公告；
（七）上市推薦書；
（八）上市公告書（內(nèi)容與格式見附件2）；
（九）債券承銷協(xié)議；
（十）債券募集資金證明文件；
（十一）本所指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的登記托管證明文件；
（十二）具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具的最近三年審計(jì)報(bào)告，或財(cái)政主管機(jī)關(guān)的有關(guān)批復(fù)；
（十三）律師事務(wù)所出具的關(guān)于債券本次發(fā)行和上市的法律意見書；
（十四）債券資信評級報(bào)告及跟蹤信用評級安排的說明；
（十五）擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說明（如有）；
（十六）債券受托管理協(xié)議（如有）；
（十七）債券持有人會議規(guī)則（如有）；
（十八）本所要求的其他文件。
附件2：
上市公告書的格式與內(nèi)容要求
____________債券上市公告書
證券簡稱：
證券代碼：
發(fā)行總額：
上市時(shí)間：
上 市 地：
上市推薦機(jī)構(gòu)：
一、緒言
重要提示：發(fā)行人董事會成員或有權(quán)決策部門已批準(zhǔn)該上市公告書，確信其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。深圳證券交易所對本公司上市申請及相關(guān)事項(xiàng)的審查，均不構(gòu)成對本公司所發(fā)行債券的價(jià)值、收益及兌付作出實(shí)質(zhì)性判斷或任何保證。
二、發(fā)行人簡介
1．發(fā)行人法定名稱；
2．發(fā)行人注冊地址及辦公地址；
3．發(fā)行人注冊資本；
4．發(fā)行人法人代表；
5．發(fā)行人基本情況：包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主要產(chǎn)品以及其隸屬關(guān)系演變；
6．發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
三、債券發(fā)行、上市概況
至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1．債券發(fā)行總額；
2．債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號；
3．債券的發(fā)行方式、發(fā)行區(qū)域及發(fā)行對象；
4．債券發(fā)行的主承銷商及承銷團(tuán)成員；
5．債券面額；
6．債券存續(xù)期限；
7．債券年利率、計(jì)息方式和還本付息方式；
8．債券信用等級；
9．募集資金的驗(yàn)資確認(rèn)。
四、債券上市與托管基本情況
1．債券上市核準(zhǔn)部門及文號；
2．債券上市托管情況。
五、發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況
本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會計(jì)資料，包括（但不限于）以下各項(xiàng)：
1．審計(jì)報(bào)告。
2．發(fā)行人近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、最近1年的現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動表。
3．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：
流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%；
速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%；
資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%；
利息保障倍數(shù)1=發(fā)行人最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤/債券一年利息；
利息保障倍數(shù)2=發(fā)行人最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均現(xiàn)金流量凈額/債券一年利息；
凈資產(chǎn)收益率：分別披露根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》的規(guī)定計(jì)算的全面攤薄法和加權(quán)平均法計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率。
六、本期債券的償付風(fēng)險(xiǎn)及對策措施
七、債券擔(dān)保人基本情況及資信情況（如有）
八、債券跟蹤評級安排說明
九、債券受托管理人（如有）
債券受托管理人簡況，債券受托管理協(xié)議主要內(nèi)容。
十、債券持有人會議規(guī)則的有關(guān)情況（如有）
十一、募集資金的運(yùn)用
十二、其他重要事項(xiàng)
十三、有關(guān)當(dāng)事人
本節(jié)列出以下有關(guān)當(dāng)事人（但不限于）的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及聯(lián)系人姓名：
發(fā)行人：
主承銷商：
上市推薦人：
債券受托管理人（如有）：
擔(dān)保人（如有）：
會計(jì)師事務(wù)所：
資信評估機(jī)構(gòu)：
以上有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)列示機(jī)構(gòu)名稱，地址，電話，傳真及聯(lián)系人姓名。
十四、備查文件目錄
附件3：
深圳證券交易所債券上市協(xié)議
甲方：深圳證券交易所
法定代表人：
住所：廣東省深圳市深南東路5045號
聯(lián)系電話：
乙方：
法定代表人：
住所：
聯(lián)系電話：
鑒于乙方申請其發(fā)行的債券在甲方上市，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和甲方業(yè)務(wù)規(guī)則等的相關(guān)規(guī)定，甲乙雙方協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
第一條 甲方依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“甲方其他相關(guān)規(guī)定”）對乙方提交的債券上市申請進(jìn)行審核，認(rèn)為符合上市條件的，同意乙方債券在甲方上市。
本協(xié)議中上市債券的基本情況如下：
債券名稱：
簡稱： 代碼：
信用評級：
擔(dān)保人（如有）：
債券面額：
期限：
利率：
發(fā)行價(jià)格：
發(fā)行總量：
交易平臺：
募集資金數(shù)額：
主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文號：
第二條 乙方承諾按照債券有關(guān)募集文件的規(guī)定，按時(shí)還本付息。
第三條 甲方依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定對乙方發(fā)行上市的債券實(shí)施監(jiān)管，乙方同意接受甲方的監(jiān)管。
第四條 乙方及其董事、監(jiān)事和高級管理人員等承諾并保證嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定。
第五條 乙方向甲方繳納的上市費(fèi)用及其標(biāo)準(zhǔn)，按照甲方的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
經(jīng)有關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，甲方可以對上述收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。
第六條 乙方應(yīng)于上市前五個(gè)交易日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定媒體上披露上市公告書和甲方要求的其他文件。
第七條 乙方應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。
第八條 乙方必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第九條 甲方根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定對乙方披露的信息進(jìn)行形式審核，對其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。
第十條 乙方應(yīng)及時(shí)將債券評級機(jī)構(gòu)對債券信用等級的評定情況以及債券信用跟蹤評級的變動情況報(bào)告甲方。
第十一條 乙方應(yīng)聘請董事會秘書或者相應(yīng)專職人員一名，負(fù)責(zé)與甲方聯(lián)系，并負(fù)責(zé)信息披露工作。董事會秘書或者專職人員發(fā)生變更時(shí)，乙方應(yīng)及時(shí)通知甲方。
第十二條 本協(xié)議未盡事宜，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定處理。
第十三條 本協(xié)議的執(zhí)行與解釋適用中華人民共和國法律。
第十四條 與本協(xié)議有關(guān)或因本執(zhí)行協(xié)議所發(fā)生的一切爭議及糾紛，甲乙雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決；若自爭議發(fā)生日之后的三十日內(nèi)未能通過協(xié)商解決，任何一方均可將該項(xiàng)爭議提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會華南分會按照當(dāng)時(shí)適用的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決為最終裁決，對雙方均有法律約束力。
第十五條 本協(xié)議自簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書面方式對本協(xié)議作出修改或者補(bǔ)充，經(jīng)雙方簽字蓋章有關(guān)本協(xié)議的修改協(xié)議和補(bǔ)充協(xié)議是本協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。
第十六條 本協(xié)議文本一式四份，雙方各執(zhí)二份。
甲方：深圳證券交易所
法定代表人： （或授權(quán)代表）
乙方：
法定代表人： （或授權(quán)代表）
年 月 日
